第6章 .18下午
5.18下午
大題1：勞動合同法（1）23年6月30日到期,甲公司提前1個月通知到期不續訂,初次就業在甲公司,共8年零1個月,終止前12個月的月平均工資5000元：①需支付經濟補償金,5000×8.5②辦理檔案轉移手續（選）、辦理社保轉移手續（選）、提供終止勞動合同的證明（選）、立即銷毀合同（不選/保存2年）（2）23年7月1日到新單位,月6000元,11月1日簽書面合同,12月15日提出年休假申請,已在甲公司休2天①3個月工資補償②5天×1/2,抹零,因此,可以向乙公司申請休2天大題2：增值稅（羽絨被）（1）采取分期收款方式銷售羽絨被,含稅銷售額2260000元,書面合同約定本月應收60%；采用預收款方式銷售羽絨被,含稅銷售額3390000元,本月未發出。上述業務均未開具發票。銷售稅額＝2260000÷（1+13%）×60%×13%（2）交50床自産棉被無償贈送乙酒店,生産成本135.6元/床,同類棉被含稅平均價226元/床銷項稅額＝226×50÷（1+13%）×13%（3）進項稅額能否抵扣：專票（合法扣稅憑證）、稅控機動車銷售統一發票（合法扣稅憑證）、餐飲服務普票（不能抵）、未注明身份信息的出租車票（不能抵）大題3：個人所得稅（1）收到勞務報酬不足4000的預扣預繳；（－800）（2）全年個人所得稅的彙算清繳（有工資、勞務報酬、3歲以下嬰幼兒照護的專項附加扣除）；（3）哪些免個人所得稅：省級以上的科技獎金（免）、轉讓居民企業股票5000（上市則免）、為公司提供擔保獲得收入10000（按偶然所得交）、中獎的100多塊的燈（按偶然所得交）；（4）全年一次性獎金小題第1章1、行政法規：□□制定的2、非法人組織：個人獨資企業、合夥企業3、某企業違法使用食品添加劑,市監局限制其開展生産經營活動（屬于行政處罰）4、法人的民事權利能力和民事行為能力第2章1、會計檔案銷毀清冊簽署意見的主體：單位負責人、檔案管理機構負責人+經辦人、會計機構負責人+經辦人2、社會監督（選注冊會計師事務所）3、總會計師屬于行政領導4、單位負責人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。5、繼續教育90學分第3章1、支票可以補記事項（選收款人名稱）2、轉讓背書不可以部分金額背書（部分背書屬于無效背書）3、現金銀行本票/彙票不能用于單位間結算（應當申請人和收款人均為個人方可使用）4、彙兌只能用于單位之間支付嗎？（單位個人均可使用）5、條碼支付包括收款掃碼和付款掃碼,對嗎？（對）第4章1、稅法要素：納稅義務人、征稅對象、稅率、計稅依據、納稅環節、納稅期限、納稅地點、稅收優惠、法律責任2、可以開具增值稅專用發票的：勞保（可以）、免稅（不得）3、免征增值稅的：農民銷售自産糧食（選）、酒店銷售餐飲服務（不選）、商場銷售家用電器（不選）、超市銷售飲料（不選）4、進口小汽車的消費稅組成價格：（關稅完稅價格+關稅）÷（1-消費稅比例稅率）×消費稅比例稅率5、在零售環節交消費稅：鑽石（選）、高檔化妝品、高檔手表、卷煙（均不選）6、消費稅銷售數量确定的多選題（銷售量、移送量、收回量、海關核定的進口量）7、城建稅：進口不征、出口不退第5章1、按月或按季預繳的,企業應當自月份或者季度終了之日起15日內,向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表,預繳稅款。2、業務招待費支出3、減半征收企稅（選香料作物的種植）4、企業所得稅的補虧年限（具備高新技術企業或科技型中小企業資格,10年；一般企業：5年）5、企業所得稅可以扣除的保險費：企業參加雇主責任險、公衆責任險等責任保險,按照規定繳納的保險費,據實扣除；企業依照國家規定為特殊工種職工支付的人身安全保險費支出,據實扣除6、哪些屬于個人境外所得7、轉讓住房的個稅計算：涉及優惠嗎？購入1年即轉讓的話,應納稅額＝（不含增值稅收入－原值－合理稅費）×20%8、納稅人接受技能人員職業資格繼續教育、專業技術人員職業資格繼續教育的支出,在取得相關證書的當年,按照3600元定額扣除。第6章1、城鎮土地使用稅：實際占地4000平方米,每層樓房建築物面積3000平方米（按實際占地面積算）2、給了土地增值稅稅率和速算扣除率,計算稅額3、不征收房産稅（名勝古跡自用辦公樓免,公園裏附設的茶館不免）4、哪個不征收車船稅（選電動自行車,挂車、摩托車、游艇均應征）5、自産自用的資源稅6、租房交不交契稅（不交）第7章1、稅收保全的措施：扣押相當于稅款金額的貨物（選）、通知銀行扣繳（不選）、阻止出境（不選）第8章1、勞動合同變更（協商一致+書面形式、已經實際履行了口頭變更的勞動合同超過1個月且內容不違法,不認定無效）2、造成經濟損失10萬元,月工資5000元,當地月最低工資2200元,扣工資的計算,問的是每個月最多扣多少（1000元）3、用人單位沒有給勞動者上社保,勞動者可随時通知解除4、用人單位與勞動者訂立的勞動合同中勞動報酬和勞動條件等标準不得低于集體合同規定的标準。（對）5、11年10月1日初次就業,23年可休帶薪年休假天數（10天）
